當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額。
實際進項稅額抵扣=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉移-出口退稅-期末留抵進項稅額。
擴展數據計算方法
增值稅稅率=實際繳納的增值稅稅額/實際不含稅銷售收入×100%。
所得稅稅率=應納所得稅÷應稅銷售額(應稅銷售收入)×100%。
主營業務利潤稅率=(當期應納稅額÷當期主營業務利潤)×100%
印花稅負擔率=(應納稅額/應納稅所得額)×100%
具體計算:
稅率=本期應交增值稅/本期應納稅銷售收入。
本期應交增值稅=本期銷項稅額-實際抵扣進項稅額。
實際進項稅額抵扣=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉移-出口退稅-期末留抵進項稅額。
註:1為實行“免、抵、退”的生產企業。應交增值稅包括國內產品出口抵扣應納稅額。
2 .壹般情況下，本期應交增值稅=明細賬中應交增值稅累計額+內銷產品出口抵扣應交增值稅累計額。
稅率是分類的，如增值稅稅率:
實際繳納增值稅/不含稅銷售收入×100%
所得稅率為:
實際繳納所得稅/不含稅銷售收入×100%
參考資料:
百度百科-稅率