為了照顧在外地意外昏迷的父親，母親帶著兒子小豆豆去基隆陪奶奶。奶奶是捉鬼高手，她家後院破舊的儲藏室是奶奶不準靠近小豆的禁地。但是小月不聽她奶奶的話。在打開壹個密封的罐子後，黑貓被魔鬼附身了。它告訴小月，只要流三次眼淚，收破爛的就把她帶走，賣奶奶的錢可以給父母買回家的機票。在外婆家的時候，小月還遇到了壹頭大象那麽大的鯨魚，撿到了壹條被大卡車壓死的蛇阿扁，找到了壹個臉像紅蘋果的少女蘋果。小月幫助了這三個看不見的朋友，同時也慢慢和奶奶結緣。幾天後，媽媽從國外打來電話，說要和爸爸壹起回來。想到小月就要走了，奶奶有點難過。她用破舊的自行車拉著小月，壹邊玩耍壹邊回憶女兒出嫁前的情景，留下了眼淚。此時的黑貓已經吸收了很多人的靈魂，變得巨大無比。奶奶不在的時候它吃了蘋果，但是小月以為奶奶把她趕走了，就發脾氣了。奶奶只好又出去找蘋果，結果被埋伏的黑貓襲擊，出了意外。邪靈他們窩了，魔法奶奶該怎麽辦？
這個故事本身很老套，但在王曉迪的控制下被賦予了新的色彩。不出所料，雖然由擔任導演，但動畫導演卻是另有其人，即臺灣著名漫畫家麥，從而將《魔女》拍成了卡通動畫類型。影片的造型設計比較簡單，人物的表情也不是很豐富，以至於在壹些戲劇性的場景中，人物的情緒並不飽滿，對奶奶等角色的線索也是模糊不清，模棱兩可的(包括開場)，但這並不影響《魔法奶奶》的觀賞性，尤其是影片出色的背景制作，尤其是漁村部分的全景設計更能體現臺灣動畫人的專業性。
因為日本動畫的影響，我們可以拿《魔女》和日本動畫做比較，當然不是在手法上，而是在影片傳達的思想上。80年代的日本浪漫主義動畫往往通過構建壹個不現實的世界來闡述思想，尤其像宮崎駿的作品。他的《風之谷》、《我的龍貓》只是概念上的符號。同樣，《魔法奶奶》也有這樣的特點。《魔法奶奶》本身就介於人類和非人類之間，影片開頭的封鬼神壇給人的印象很強烈。“魔法奶奶”連女兒都無法理解，卻是當地不可或缺的人物。豆豆的偶爾出現打破了她的生活平衡，但也引發了“魔法奶奶”的內心感受，由此產生的感人基調貫穿影片始終，尤其是將故事背景設置在熟悉的環境中，更顯親切自然。
“魔法奶奶”是現代社會的壹個異數，可以說也是電影作者鄉土情懷的中介。豆豆在片中出現時只有幾個非常簡單的都市場景，與後來精致的背景設計形成鮮明對比。初到外婆家，呈現給觀眾的是壹片灰暗破敗的景象。隨著劇情的發展，畫面的色彩逐漸變得明亮艷麗。隨著“魔法奶奶”與豆豆關系的變化，它更多地代表了壹種情感認同。豆豆出現後，很多鏡頭都使用了他的主觀視角，所以這種變化也代表了豆豆的心理反映，從而完成了從城市到農村的情感飛躍。影片根據兒童的語言特點設計了許多搞笑的情節和對話，相當有趣，讓觀眾在輕松的氛圍中感受濃郁淳樸的鄉土氣息。王曉迪並沒有擔任她壹直擅長的編劇，所以不清楚這種情緒是不是發自內心的流露，但她很好地把握了整部電影的氛圍，善於調動各種元素進行渲染和鋪墊。普通話獨特的表達方式和其中使用的臺語非常成功，色調生動動人，充分揭示了人物的個性特征，彌補了動畫制作中的不足。音樂也是影片的壹大亮點，尤其是奶奶帶著豆豆騎著自行車的那壹段，舒緩抒情的歌曲配上令人回味的畫面，感人至深。個人認為這是影片最出彩的地方。
《魔法奶奶》沒有摻雜任何說教成分。生者與死者、阿明與鯨魚、豆豆與外婆的情感交流在劇情的合理安排下展現的淋漓盡致，意境的表達不亞於美日的大制作。四千萬臺幣的低投入能產生這樣的效果，實在難能可貴。不管電影成功與否，至少指明了未來國產動畫的方向，也開了個好頭。